VÉHICULES DE PLACEMENTS
- REER – Régime enregistré d’épargne retraite
- CELI – Compte d’épargne libre d’impôt
- REEE – Régime enregistré d’épargne études
- REEI – Régime enregistré d’épargne invalidité
- CRI REER -Compte de retraite immobilisé (CRI) et Régime enregistré d’épargne retraite immobilisé (REER immobilisé)
- FERR FRV – Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) et Fonds de revenu viager (FRV)
Lorsque vient le temps de parler d’épargne, il importe de bien connaître les différents véhicules de placements disponibles. En tant que planificateur financier et représentant en épargne collective, les recommandations du véhicule de placements approprié est une priorité pour l’atteinte de vos objectifs et l’optimisation de vos finances personnelles.
Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un instrument de placement à l’abri de l’impôt qui constitue une méthode efficace pour épargner en vue de la retraite. Les cotisations aux REER donnent lieu à une déduction fiscale, et le revenu gagné dans le régime est capitalisé avec report d’impôt.
Lien Agence du Revenu du Canada : http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/rrsp-reer/rrsps-fra.html
Objectif | REER |
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Objectif principal | Vise principalement à combler vos besoins à la retraite. |
Traitement fiscal | Les régimes, REER et CELI, offrent des avantages fiscaux, mais présentent quelques nuances. |
Admissibilité | REER |
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Âge minimum d'admissibilité | Aucun |
Âge limite pour cotiser | 71 ans |
Échéance du régime | Le 31 décembre de l'année du 71e anniversaire du participant |
Droits de cotisation | REER |
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Droits de cotisation annuels | http://www.cra-arc.gc.ca |
Limite en % du revenu gagné | 18 % en respectant la limite de cotisation annuelle. |
Cotisation excédentaire | Pénalité de 1 % par mois (un excédent de 2 000 $ est permis sans pénalité). |
Report des droits de cotisation inutilisés | Accumulation annuelle. |
Réutilisation des droits si retrait | |
Indexation de la limite du droit de cotisation | Selon la croissance du salaire industriel moyen (SIM). |
Cotisation au compte du conjoint | |
Transfert en cas de rupture/décès (conjoint) | Sans impact sur les droits de cotisation. |
Règles fiscales | REER |
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Déduction de la cotisation | |
Imposition des revenus | |
Imposition des retraits | Vous pouvez retirer de l'argent de votre REER en tout temps et à n'importe quelle fin, mais les retraits sont imposables. |
Retrait minimum | Une fois que votre REER s'est transformé en Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). |
Impacts sur la récupération des prestations des programmes sociaux de la retraite et des crédits d'impôt fondés sur le revenu (Pension Sécurité Vieillesse (PSV), Supplément de revenu garanti (SRG)) | Peut venir réduire les prestations et les crédits d'impôt. |
Impact fiscal au décès | Si le REER est transféré au conjoint. |
Le gouvernement fédéral a instauré le CELI en 2009. Ce véhicule de placement permet au résident canadien âgé de 18 ans ou plus de faire fructifier leur épargne à l’abri de l’impôt et ce pour toute leur vie.
Lien Agence du Revenu du Canada : http://www.cra-arc.gc.ca/tx/rgstrd/tfsa-celi/bt-fra.html
Objectif | CELI |
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Objectif principal | Répond aux besoins d'épargne pendant toute la vie, et non seulement pour la retraite. |
Traitement fiscal | Les régimes, REER et CELI, offrent des avantages fiscaux, mais présentent quelques nuances. |
Admissibilité | CELI |
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Âge minimum d'admissibilité | 18 ans |
Âge limite pour cotiser | Aucun |
Échéance du régime | Aucune |
Droits de cotisation | CELI |
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Droits de cotisation annuels | 5 000 $ (années 2009 à 2012) 5 500 $ (année 2013 – 2014) 10 000 $ (année 2015) 5 500 $ (2016) 5 500 $ (2017) |
Limite en % du revenu gagné | Aucune. Permet d'épargner à l'abri de l'impôt sans égard à votre revenu annuel, en respectant la limite de cotisation annuelle. |
Cotisation excédentaire | Pénalité de 1 % par mois. |
Report des droits de cotisation inutilisés | Accumulation annuelle. |
Réutilisation des droits si retrait | À compter de l'année suivante |
Indexation de la limite du droit de cotisation | Selon l'indice du prix à la consommation (IPC), arrondi au 500 $ près. |
Cotisation au compte du conjoint | Non, mais l'un des conjoints peut donner à l'autre les fonds nécessaires pour sa cotisation, sans être assujetti aux règles d'attribution du revenu. |
Transfert en cas de rupture/décès (conjoint) | Sans impact sur les droits de cotisation. |
Règles fiscales | CELI |
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Déduction de la cotisation | Une cotisation au CELI ne peut pas être déduite du revenu. |
Imposition des revenus | |
Imposition des retraits | Vous pouvez retirer de l'argent de votre CELI en tout temps et à n'importe quelle fin sans que les retraits ne soient imposables. |
Retrait minimum | |
Impacts sur la récupération des prestations des programmes sociaux de la retraite et des crédits d'impôt fondés sur le revenu (Pension Sécurité Vieillesse (PSV), Supplément de revenu garanti (SRG)) | Ne réduit ni les prestations, ni les crédits d’impôt. |
Impact fiscal au décès | Si le CELI est transféré au conjoint. - La valeur du CELI n'est jamais imposable; - S'il est légué à une personne autre que le conjoint, le CELI prendra fin et les placements deviendront des actifs non enregistrés; - Les revenus générés par ces placements deviendront imposables. |
Que vous soyez un parent, un grand parent, une personne proche, vous avez à cœur de voir les jeunes de votre entourage réussir leur vie. Et quoi de mieux que de leur offrir la possibilité d’un avenir plus brillant en permettant de faire des études avancés ?
En plus de faire croître votre épargne à l’abri de l’impôt, le REEE vous permet de bénéficier d’importantes subventions fédérales et provinciales. Lesquelles pourront être retirées au moment où l’enfant poursuivra ses études postsecondaires.
Lien Agence du Revenu du Canada : http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/resp-reee/menu-fra.html
Un régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI) est un régime d’épargne visant à aider les parents et d’autres personnes à épargner pour la sécurité financière à long terme d’une personne admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH).
Grâce aux subventions fédérales pouvant atteindre 300% et au bon canadien pour l’épargne invalidité, le REEI est «l’outil le plus efficace à long terme pour procurer une sécurité à une personne handicapée»
Lien Agence du Revenu du Canada : http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/rdsp-reei/menu-fra.html
Lorsqu’une personne quitte son emploi et que ce dernier se voit offrir la possibilité de transférer son régime de retraite auquel l’employeur participait, il devra procéder au transfert dans un CRI ou un REER immobilisé selon la législation.
À la différence d’un REER, l’argent contenu dans un CRI est immobilisé, car il doit servir à procurer un revenu à la retraite. Cet argent ne peut donc pas être retiré, sauf dans certaines circonstances où un remboursement est permis.
Le Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est le prolongement de votre REER une fois à la retraite. Il vous permet de retirer un revenu de retraite, de choisir la fréquence de vos versements et le montant que vous désirez sous réserve du retrait minimum exigé par les lois fiscales.
Le fonds de revenu viager (FRV) est l’instrument utilisé décaisser les montants accumulés de votre CRI une fois à la retraite.À la différence du FERR, dans lequel il n’existe aucun plafond, le FRV ne permet pas de retirer plus que le maximum autorisé chaque année.
Lien Agence du Revenu du Canada : http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/rrif-ferr/menu-fra.html
RÉGIME ENREGISTRÉ D’ÉPARGNE ÉTUDES
En plus de faire croître votre épargne à l’abri de l’impôt, le REEE vous permet de bénéficier d’importantes subventions fédérales et provinciales. Lesquelles pourront être retirées au moment où l’enfant poursuivra ses études postsecondaires.