Lorsque vient le temps de parler d’épargne, il importe de bien connaître les différents véhicules de placements disponibles. En tant que planificateur financier et représentant en épargne collective, les recommandations du véhicule de placements approprié est une priorité pour l’atteinte de vos objectifs et l’optimisation de vos finances personnelles.

Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un instrument de placement à l’abri de l’impôt qui constitue une méthode efficace pour épargner en vue de la retraite. Les cotisations aux REER donnent lieu à une déduction fiscale, et le revenu gagné dans le régime est capitalisé avec report d’impôt.

Lien Agence du Revenu du Canada : http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/rrsp-reer/rrsps-fra.html

ObjectifREER
Objectif principalVise principalement à combler vos besoins à la retraite.
Traitement fiscalLes régimes, REER et CELI, offrent des avantages fiscaux, mais présentent quelques nuances.

AdmissibilitéREER
Âge minimum d'admissibilitéAucun
Âge limite pour cotiser
71 ans
Échéance du régimeLe 31 décembre de l'année du 71e anniversaire du participant

Droits de cotisationREER
Droits de cotisation annuelshttp://www.cra-arc.gc.ca
Limite en % du revenu gagné
18 % en respectant la limite de cotisation annuelle.
Cotisation excédentairePénalité de 1 % par mois (un excédent de 2 000 $ est permis sans pénalité).
Report des droits de cotisation inutilisésAccumulation annuelle.
Réutilisation des droits si retrait
Indexation de la limite du droit de cotisationSelon la croissance du salaire industriel moyen (SIM).
Cotisation au compte du conjoint
Transfert en cas
de rupture/décès (conjoint)


Sans impact sur les droits de cotisation.

Règles fiscalesREER
Déduction de la cotisation
Imposition des revenus
Imposition des retraits
Vous pouvez retirer de l'argent de votre REER en tout temps et à n'importe quelle fin, mais les retraits sont imposables.
Retrait minimum

Une fois que votre REER s'est transformé en Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).
Impacts sur la récupération des prestations des programmes sociaux de la retraite et des crédits d'impôt fondés sur le revenu
(Pension Sécurité Vieillesse (PSV), Supplément de revenu garanti (SRG))

Peut venir réduire les prestations et les crédits d'impôt.
Impact fiscal au décès
Si le REER est transféré au conjoint.

Le gouvernement fédéral a instauré le CELI en 2009. Ce véhicule de placement permet au résident canadien âgé de 18 ans ou plus de faire fructifier leur épargne à l’abri de l’impôt et ce pour toute leur vie.

Lien Agence du Revenu du Canada : http://www.cra-arc.gc.ca/tx/rgstrd/tfsa-celi/bt-fra.html

ObjectifCELI
Objectif principalRépond aux besoins d'épargne pendant toute la vie, et non seulement pour la retraite.
Traitement fiscalLes régimes, REER et CELI, offrent des avantages fiscaux, mais présentent quelques nuances.

AdmissibilitéCELI
Âge minimum d'admissibilité18 ans
Âge limite pour cotiser
Aucun
Échéance du régimeAucune

Droits de cotisationCELI
Droits de cotisation annuels5 000 $ (années 2009 à 2012)
5 500 $ (année 2013 – 2014)
10 000 $ (année 2015)
5 500 $ (2016)
5 500 $ (2017)
Limite en % du revenu gagné
Aucune. Permet d'épargner
à l'abri de l'impôt sans égard
à votre revenu annuel,
en respectant la limite de cotisation annuelle.
Cotisation excédentairePénalité de 1 % par mois.
Report des droits de cotisation inutilisés
Accumulation annuelle.
Réutilisation des droits si retrait
À compter de l'année suivante
Indexation de la limite du droit de cotisationSelon l'indice du prix à la consommation (IPC), arrondi au 500 $ près.
Cotisation au compte du conjoint
Non, mais l'un des conjoints peut donner à l'autre les fonds nécessaires pour sa cotisation, sans être assujetti aux règles d'attribution du revenu.
Transfert en cas
de rupture/décès (conjoint)

Sans impact sur les droits de cotisation.

Règles fiscalesCELI
Déduction de la cotisation Une cotisation au CELI ne peut pas être déduite du revenu.
Imposition des revenus
Imposition des retraits Vous pouvez retirer de l'argent de votre CELI en tout temps et à n'importe quelle fin sans que les retraits ne soient imposables.
Retrait minimum
Impacts sur la récupération des prestations des programmes sociaux de la retraite et des crédits d'impôt fondés sur le revenu
(Pension Sécurité Vieillesse (PSV), Supplément de revenu garanti (SRG))
Ne réduit ni les prestations, ni les crédits d’impôt.
Impact fiscal au décès Si le CELI est transféré au conjoint.

- La valeur du CELI n'est jamais imposable;
- S'il est légué à une personne autre que le conjoint, le CELI prendra fin et les placements deviendront des actifs non enregistrés;
- Les revenus générés par ces placements deviendront imposables.

Que vous soyez un parent, un grand parent, une personne proche, vous avez à cœur de voir les jeunes de votre entourage réussir leur vie. Et quoi de mieux que de leur offrir la possibilité d’un avenir plus brillant en permettant de faire des études avancés ?

En plus de faire croître votre épargne à l’abri de l’impôt, le REEE vous permet de bénéficier d’importantes subventions fédérales et provinciales. Lesquelles pourront être retirées au moment où l’enfant poursuivra ses études postsecondaires.

Lien Agence du Revenu du Canada : http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/resp-reee/menu-fra.html

Un régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI) est un régime d’épargne visant à aider les parents et d’autres personnes à épargner pour la sécurité financière à long terme d’une personne admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH).

Grâce aux subventions fédérales pouvant atteindre 300% et au bon canadien pour l’épargne invalidité, le REEI est «l’outil le plus efficace à long terme pour procurer une sécurité à une personne handicapée»

Lien Agence du Revenu du Canada : http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/rdsp-reei/menu-fra.html

Lorsqu’une personne quitte son emploi et que ce dernier se voit offrir la possibilité de transférer son régime de retraite auquel l’employeur participait, il devra procéder au transfert dans un CRI ou un REER immobilisé selon la législation.

À la différence d’un REER, l’argent contenu dans un CRI est immobilisé, car il doit servir à procurer un revenu à la retraite. Cet argent ne peut donc pas être retiré, sauf dans certaines circonstances où un remboursement est permis.

Le Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est le prolongement de votre REER une fois à la retraite. Il vous permet de retirer un revenu de retraite, de choisir la fréquence de vos versements et le montant que vous désirez sous réserve du retrait minimum exigé par les lois fiscales.

Le fonds de revenu viager (FRV) est l’instrument utilisé décaisser les montants accumulés de votre CRI une fois à la retraite.À la différence du FERR, dans lequel il n’existe aucun plafond, le FRV ne permet pas de retirer plus que le maximum autorisé chaque année.

Lien Agence du Revenu du Canada : http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/rrif-ferr/menu-fra.html

RÉGIME ENREGISTRÉ D’ÉPARGNE ÉTUDES

En plus de faire croître votre épargne à l’abri de l’impôt, le REEE vous permet de bénéficier d’importantes subventions fédérales et provinciales. Lesquelles pourront être retirées au moment où l’enfant poursuivra ses études postsecondaires.

Régime enregistré d’épargne-retraite (REER)